Báo cáo thuế hộ kinh doanh 2025: Hướng dẫn đầy đủ từ A-Z

Năm 2025, việc báo cáo thuế hộ kinh doanh đang có nhiều thay đổi quan trọng theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hộ kinh doanh sẽ không còn nộp thuế khoán đơn giản như trước mà cần thực hiện khai, nộp và lưu trữ báo cáo thuế định kỳ theo tháng hoặc quý. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh là gì?

Đây là hoạt động kê khai và nộp các loại thuế mà hộ kinh doanh bắt buộc thực hiện, gồm:

Thuế môn bài: nộp đầu năm, từ 300.000 – 1.000.000 đồng tùy doanh thu
Thuế GTGT (giá trị gia tăng): theo tỷ lệ trên doanh thu (1% – 5%)
Thuế TNCN (thu nhập cá nhân): theo tỷ lệ 0,5% – 5%

Từ 2025, báo cáo thuế cần có đầy đủ sổ sách, hóa đơn điện tử, bảng kê doanh thu, chi phí nếu có.

Ai bắt buộc phải báo cáo thuế?

Theo quy định mới, mọi hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đều phải kê khai thuế. Đặc biệt:

Hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên → phải dùng hóa đơn điện tử
Các ngành: ăn uống, khách sạn, bán lẻ, spa, cho thuê nhà… sẽ bị bỏ thuế khoán từ 01/6/2025

Hộ kinh doanh báo cáo những loại thuế nào?

Loại thuế	Phương pháp	Ghi chú
Thuế môn bài	Khoán cố định	Nộp 1 lần/năm
Thuế GTGT	Theo doanh thu	1 – 5%, tùy ngành
Thuế TNCN	Theo doanh thu	0,5 – 5%, tùy ngành

Ví dụ: Quán ăn có doanh thu 200 triệu/tháng → Thuế GTGT + TNCN = 200 triệu x 4.5% = 9 triệu

Quy trình báo cáo thuế hộ kinh doanh

Đăng ký mã số thuế hộ cá thể
Kê khai doanh thu hàng tháng hoặc quý
Xuất hóa đơn điện tử (nếu doanh thu > 1 tỷ/năm)
Lập sổ sách kế toán (doanh thu – chi phí – hóa đơn)
Nộp báo cáo thuế qua cổng điện tử của Tổng cục Thuế

Hộ kinh doanh cần lưu ý gì trong báo cáo thuế?

Không kê khai → bị phạt 500.000 – 7.000.000 đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP
Không đủ sổ sách → dễ bị truy thu thuế
Bán hàng online → vẫn phải khai nếu > 100 triệu/năm
Cho thuê nhà → vẫn phải báo cáo thuế TNCN + GTGT

Phần mềm, biểu mẫu cần thiết

Mẫu 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT
Mẫu 01/TNCN: Tờ khai thuế TNCN
Mẫu 01/MB: Tờ khai thuế môn bài
Sổ doanh thu, sổ quỹ tiền mặt
Phần mềm hóa đơn điện tử: kết nối với cơ quan thuế

Câu hỏi thường gặp

❓ Tôi bán trà sữa nhỏ, doanh thu 50 triệu/tháng có cần báo cáo thuế?

✅ Có. Bạn cần kê khai và nộp thuế nếu doanh thu vượt 100 triệu/năm.

❓ Shop online không mở cửa hàng thì sao?

✅ Vẫn kê khai bình thường nếu phát sinh giao dịch, doanh thu.

❓ Hộ kinh doanh có thể thuê ngoài làm báo cáo không?

✅ Được. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh đang rất phổ biến và được pháp luật cho phép.

Ý kiến của khách hàng

Chị Mai – Chủ tiệm spa tại Hà Nội:
“Báo cáo thuế trước kia tôi nghĩ không cần, giờ có hóa đơn điện tử nên phải làm bài bản. May mà thuê dịch vụ.”

Anh Vinh – Quán cơm Tân Bình, TP.HCM:
“Tôi từng bị phạt vì nộp chậm thuế. Từ khi có dịch vụ kế toán trọn gói, mọi thứ đúng hạn, rõ ràng.”

Chị Hương – Hộ bán hàng online:
“Tôi bán trên Shopee, TikTok, không nghĩ phải nộp thuế. Giờ biết rồi thì nên làm đúng để yên tâm lâu dài.”

Dịch vụ làm báo cáo thuế hộ kinh doanh

nopthuehokinhdoanh.com cung cấp:

Đăng ký thuế lần đầu
Kê khai và nộp thuế hàng tháng/quý
Lập sổ sách kế toán đơn giản
Xuất hóa đơn điện tử hợp lệ

Liên hệ:
📍 18B/217 Yên Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội
📞 0988 864 779
✉️ thuybtt09@gmail.com

Từ 2025, hộ kinh doanh không còn được nộp thuế khoán nếu doanh thu lớn. Mọi hoạt động đều cần kê khai, nộp báo cáo, lưu trữ đầy đủ. Bạn nên chủ động tìm hiểu và thuê dịch vụ kế toán hộ kinh doanh để tiết kiệm thời gian, tránh rủi ro.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh 2025 - Dịch vụ uy tín tại nopthuehokinhdoanh.com

🔢 Công cụ tính thuế hộ kinh doanh 2025