Các bước cần chuẩn bị khi hộ kinh doanh chuyển sang hình thức kê khai thuế mới

Áp dụng theo: Thông tư 40/2021/TT-BTC, Thông tư 88/2021/TT-BTC và lộ trình chuyển đổi trong Nghị định 70/2025/NĐ-CP.

1. Đối tượng áp dụng

• Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/năm.
• Hộ đang nộp thuế khoán nhưng có nhu cầu xuất hóa đơn hoặc bị cơ quan thuế yêu cầu kê khai.
• Các ngành nghề như: nhà hàng, quán ăn, livestream, tiệm spa, cửa hàng tiện lợi, tiệm bánh, nhà thuốc, shop thời trang, cho thuê mặt bằng…

2. Hồ sơ cần chuẩn bị

• Mã số thuế (MST) cá nhân hoặc hộ kinh doanh
• CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh
• Tài khoản ngân hàng đứng tên hộ kinh doanh
• Địa chỉ hoạt động có giấy tờ xác minh
• Giấy phép Đăng ký hộ kinh doanh (nếu chưa có, có thể đăng ký tại Cổng DVCQG)

3. Mở sổ sách kế toán đơn giản

Yêu cầu bắt buộc đối với hộ kê khai:

• Sổ thu – chi tiền mặt
• Sổ doanh thu – chi phí – bảng lương
• Sổ kho hàng hóa (nếu có tồn kho)
• Sổ theo dõi nghĩa vụ thuế

Bạn có thể ghi tay, dùng Excel, hoặc sử dụng phần mềm kế toán hộ kinh doanh.

4. Lập tờ khai thuế mẫu 01/CNKD

• Tờ khai GTGT và TNCN: mẫu 01/CNKD
• Kèm bảng kê chi tiết: mẫu 01-2/BK-HĐKD
• Tùy ngành nghề sẽ có mức thuế khác nhau (GTGT + TNCN)

📌 Ví dụ minh họa:

• Nhà hàng ăn uống: doanh thu 100 triệu/tháng → thuế GTGT 3 triệu, thuế TNCN 1.5 triệu
• Tiệm làm tóc: doanh thu 30 triệu/tháng → thuế GTGT 900k, TNCN 450k
• Shop thời trang: doanh thu 50 triệu/tháng → thuế GTGT 500k, TNCN 250k
• Cho thuê căn hộ dịch vụ: doanh thu 40 triệu/tháng → GTGT 2 triệu, TNCN 800k

5. Dùng công cụ tính thuế miễn phí tại nopthuehokinhdoanh.com

Để tính thuế nhanh chóng, bạn có thể sử dụng công cụ miễn phí tại:

https://nopthuehokinhdoanh.com/

Cách dùng:

1. Nhập doanh thu trung bình hàng tháng (VD: 30.000.000)
2. Chọn ngành nghề tương ứng (ăn uống, spa, bán lẻ…)
3. Hệ thống sẽ tự động tính thuế GTGT + TNCN và hiển thị kết quả ngay

✔️ Không cần đăng nhập, không cần khai báo cá nhân!

6. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế online

Bạn có thể chọn một trong các cách sau:

• Qua website Tổng cục Thuế: dichvucong.gdt.gov.vn
• Qua ứng dụng eTax Mobile: tải từ App Store hoặc CH Play
• Qua đại lý thuế được ủy quyền

Các bước nộp online:

1. Đăng nhập tài khoản MST
2. Chọn Kê khai thuế cá nhân → Tờ khai hộ kinh doanh
3. Tải file tờ khai 01/CNKD hoặc nhập online trực tiếp
4. Ký số (nếu có), gửi và theo dõi trạng thái

Lưu ý: Nếu không dùng chữ ký số, có thể in tờ khai và nộp trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương.

7. Lưu trữ chứng từ, tờ khai

• Tờ khai thuế: file PDF hoặc bản in
• Bảng kê doanh thu, lương, chi phí
• Hóa đơn đầu ra, phiếu thu – chi
• Biên lai nộp tiền, sao kê ngân hàng

Thời gian lưu trữ theo quy định: tối thiểu 5 năm

8. Kế hoạch thuế dự kiến

9. Những công cụ nên dùng

• Công cụ tính thuế: Tính thuế miễn phí
• Tải mẫu tờ khai: 01/CNKD, 01-2/BK-HĐKD
• Ứng dụng eTax Mobile: Nộp thuế mọi lúc
• Phần mềm kế toán HKD: Quản lý sổ sách, báo cáo, bảng lương

✅ Tóm tắt việc cần làm

Bài viết được cập nhật theo quy định mới nhất năm 2025.