Hướng dẫn thủ tục nộp thuế hộ kinh doanh 2025 - Dịch vụ uy tín tại nopthuehokinhdoanh.com
Đăng ngày 13 tháng 6, 2025
Hướng dẫn chi tiết thủ tục nộp thuế hộ kinh doanh năm 2025 theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP. Cập nhật quy trình kê khai, mẫu biểu và hướng dẫn nộp thuế điện tử.
🔢 Công cụ tính thuế hộ kinh doanh 2025
🧾 Thuế GTGT (1%): 0 đ
🧾 Thuế TNCN (0.5%): 0 đ
💰 Tổng thuế phải nộp: 0 đ / tháng
📌 Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh năm 2025.
Hướng dẫn thủ tục nộp thuế hộ kinh doanh 2025
Từ năm 2025, việc nộp thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC.
📢 Cập nhật mới 2025: Ngưỡng bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử giảm từ 1 tỷ xuống còn 500 triệu đồng/năm. Hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu/năm không còn được áp dụng phương pháp khoán thuế.
1. Các loại thuế phải nộp với hộ kinh doanh
- GTGT Thuế giá trị gia tăng: 1-5% tùy ngành nghề
- TNCN Thuế thu nhập cá nhân: 0.5-2% trên doanh thu
- MB Lệ phí môn bài: 300.000 – 1.000.000 VNĐ/năm
2. Phân loại hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai
| Loại hình | Doanh thu/năm | Phương pháp thuế | Yêu cầu hóa đơn |
|---|---|---|---|
| Hộ nhỏ | Dưới 100 triệu | Miễn thuế GTGT, TNCN | Không bắt buộc |
| Hộ vừa | 100-500 triệu | Khoán thuế | Không bắt buộc |
| Hộ lớn | Trên 500 triệu | Kê khai thuế | Hóa đơn điện tử bắt buộc |
3. Thủ tục kê khai thuế lần đầu
-
Chuẩn bị hồ sơ:
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu 03-ĐK-TCT
- CMND/CCCD bản sao công chứng
- Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
-
Hình thức nộp:
- Nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế địa phương
- Nộp online qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia
-
Thời gian xử lý: Tối đa 03 ngày làm việc
⚠️ Lưu ý: Hộ kinh doanh mới phải nộp lệ phí môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp mã số thuế.
4. Hướng dẫn nộp thuế điện tử
Bước 1: Đăng nhập hệ thống
Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn → Chọn “Hộ kinh doanh” → Nhập:
- Tên đăng nhập: Mã số thuế
- Mật khẩu: Mật khẩu đã đăng ký
- Mã xác nhận
Bước 2: Lập giấy nộp tiền
Chọn “Nộp thuế” → “Lập giấy nộp tiền” → Chọn ngân hàng và loại thuế cần nộp.
Bước 3: Ký điện tử và nộp thuế
Kiểm tra thông tin → Chọn “Ký và nộp” → Nhập mã PIN chữ ký số → Xác nhận.
Bước 4: Tra cứu kết quả
Vào “Tra cứu giấy nộp tiền” để kiểm tra trạng thái “Nộp thuế thành công”.
5. Mức lệ phí môn bài 2025
| Doanh thu năm | Mức lệ phí | Hạn nộp |
|---|---|---|
| Trên 500 triệu đồng | 1.000.000 VNĐ | 30/01 hàng năm |
| 300 – 500 triệu đồng | 500.000 VNĐ | 30/01 hàng năm |
| 100 – 300 triệu đồng | 300.000 VNĐ | 30/01 hàng năm |
| Dưới 100 triệu đồng | Miễn phí | Không phải nộp |
6. Mức xử phạt vi phạm thuế (Nghị định 125/2020)
| Vi phạm | Mức phạt |
|---|---|
| Chậm đăng ký thuế 1-30 ngày | 500.000 – 1.000.000 VNĐ |
| Chậm đăng ký thuế 31-90 ngày | 1.500.000 – 3.000.000 VNĐ |
| Chậm nộp tờ khai thuế | 2.000.000 – 5.000.000 VNĐ |
| Chậm nộp tiền thuế | 0.03%/ngày trên số tiền chậm nộp |
| Không sử dụng hóa đơn điện tử | 10.000.000 – 20.000.000 VNĐ |
Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế chuyên nghiệp
Chúng tôi cung cấp dịch vụ trọn gói cho hộ kinh doanh:
🏢 Địa chỉ: 18B/217 Yên Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội
📞 Hotline: 0988 864 779
🌐 Website: nopthuehokinhdoanh.com
✉️ Email: thuybtt09@gmail.com
7. Câu hỏi thường gặp
Hộ kinh doanh không có doanh thu có phải nộp thuế?
Nếu doanh thu năm dưới 100 triệu đồng, bạn không phải nộp thuế GTGT và TNCN nhưng vẫn phải nộp lệ phí môn bài nếu đã đăng ký kinh doanh.
Thời hạn nộp thuế hàng tháng/quý?
Với thuế GTGT và TNCN:
– Khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 tháng sau
– Khai theo quý: Chậm nhất ngày 30 tháng đầu quý sau
Có được gia hạn thời hạn nộp thuế không?
Có, trong trường hợp bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh) nhưng phải có văn bản đề nghị gửi cơ quan thuế trước khi hết hạn nộp thuế.
8. Kết luận
Năm 2025 mang đến nhiều thay đổi quan trọng trong quy định thuế hộ kinh doanh. Việc nắm vững thủ tục và tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn tránh bị xử phạt mà còn tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh. Khi cần hỗ trợ, đừng ngần ngại liên hệ với chuyên gia thuế để được tư vấn cụ thể.